股权激励常见问题FAQ
有关概念： 什么是期权？什么是限制性股票单位？二者有什么区别？ 股票期权(Stock Option),简称期权，指被授予人在特定时间内以约定价格购买一定数量的本 集团公司股票的权利，只有归属后的期权才可以行权； 限制性股票单位(Restricted Stock Unit),简称“RSU”,指公司授予符合条件的员工未来获得一 定数量的本集团公司股票。 区别：期权有成本而RSU没有成本。期权在行权交易时，需要缴纳个人所得税，而RSU是在归属 时需要缴纳个人所得税。对于离职员工，已归属的集团期权需要在离职后90天内行权，否则视为 放弃该权力，按过期作废处理。已归属RSU暂时没有卖出期限要求。 归属是什么？ 由于期权和限制性股票单位都是长期激励，授予后不能马上行权交易，需要按照授予协议中的约 定进行锁定。当达成要求后进行解锁。拿4年期RSU举例，4年的RSU每年成熟25%，也就是授予 后每个周年您可以获得授予数量25%的股票控制权。已经归属的RSU可以像普通股票一样进行保
留或交易。RSU在归属的时候会根据FMV计算个人所得税。集团期权归属并不会计算个人所得 税，而是在行权交易时计算。 FMV是什么？售出价是什么？ 公平市值(fair market value)简称FMV,在计算股权激励个人所得税时需要参考FMV。售出价指交易时的卖出价格，收益的计算将参考售出价。目前中国税法下期权的FMV是行权日的收盘价， RSU归属的FMV是归属日的收盘价；其他国家税法下的FMV有各自的定义。
港股交易规侧是什么？
窗口期是什么？对我有影响吗？ 窗口期的时间不固定。若您为受限人员，您可以在交易系统自行查看到窗口期的时间。非受限人员行权 一般情况下仅会受到休市、集团性股东大会的影响。休市时间您可以参考以下官方信息：https:www.hkex.com.hk/News/HKEX-Calendar 集团性股东大会对行权或者卖股有影响吗？
对于集团期权的行权有影响，为确定股东出席小米集团股东周年大会并于会上投票之资格，核聚证券平 台将在指定期间暂时关闭，进而不能行使购股权。我们会提前在核聚平台上挂出公告，请做好相关安 排。对于已归属RSU的卖出没有影响，您可以在交易时间进行交易。 如何自行学习相关内容？
请登录核聚或者老虎系统进行学习。
l.公司内网或者VPN环境下进入https:/www.mioffice.cn/→EIP→点击下图中的”My Corelnfo系统操作 常见Q&A”或者“Tiger ESOP股权激励培训资料”进行学习
股票授予阶段：
登录系统显示您无权限进入
请咨询您当地的HR是否将您的offr中的长期激励信息上传。如已上传，请尽快联系我们。
在系统中没有查到相关授予信息/什么时间授予
自2022年1月1日，集团每年进行4次授予，授予日一般在集团每季度业务公告发布日之后，当期的奖励
将于下一个授予日授予，如遇集团临时性安排或与上市规则冲突时（包括不限于），授予日期将随之递
延。如11月11日至3月10日入职offr承诺的RSU授予，会在3月底业绩公告发布后统一完成，其余月份以
此类推。
参考股价
自2023年12月1日起，参考股价为上一个月交易日的收盘均价。
显示无法登录交易页面
请您先确保是在内网环境下登录小米人，并更换浏览器尝试登录。若无法登录的页面是小米人页面，请
联系公司IT服务团队(010-53286666，itsupport(@xiaomi.com)。若无法登录交易系统页面，请联系供
应商系统服务团队。
系统登录页面
1L.请您通过https:www.mioffice..cn/并参考以下截图进入系统，请注意该方式需要公司内网环境或VPN
老虎平台（上市后RSU) 1.请先通过以下途径下载APP (1)已下载且已注册的员工
已下载且已注册老虎APP的用户仍可通过老虎APP内的股权激励入口登陆ESOP系统。关于存量用户 APP的下载安装及更新，请参照《老虎国际存量用户安装更新APP指引》，网址为https:www.laohu8. com/post/652921009。 (2)已下载且未注册、未下载且未注册的员工 ·中国大陆员工可通过以下链接进行海外版Tiger Trade下载及注册：
iOS Testflight包地址（需在Appstore先下载安装Testflight应用）：https:/testflight..apple.com/join/.uFelGcx0
安卓apk下载地址：htps:/tigr.inkW21oXsq。 非中国大陆员工可以访问海外应用商店，直接搜索“Tiger Trade”进行下载并注册，目前Tiger Trade 客户端在苹果商店非大陆地区、Googleplay商店非大陆地区，华为/小米/OPPO/VIVO的安卓海外商 店均有上架。 员工使用上述方式下载老虎APP时如遇问题，可随时通过电话及在线客服联系老虎证券的客服。 2.请用与ESOP平台相同手机号完成注册并登录
如何签署协议/查看授予情况（如每笔归属时间） RSU授予协议签署已全部移至线上，请登录ESOP系统在线签署协议并查看授予情况。具体流程请参 考： 目在线签署授予协议流程 从哪里可以看出该笔授予要参考绩效 请您在系统中查看您签署的协议，若写明要参考绩效，则在归属时需要结合绩效结果进行归属。 交易卖股归属行权阶段： 在哪里查看归属情况？ 请您登录小米人【EP】进入系统查看您的归属状态。在职员工只能通过小米人【EIP】单点登录进系 统。 具体哪天可以拿到股票？ 如果协议中的归属日是交易日，那么您可以在归属日后的第二个交易日在您的ESOP账户中查收已经归 属的股票； 如果协议中的归属日是非交易日，实际归属日将为之后一个交易日，您可以在实际归属日后的第二个交 易日在您的ESOP账户中查收已经归属的股票。 上市前期权行权和RSU卖股有效期？ 在职员工：已经归属的上市前期权和RSU股票没有有效期限制（核聚平台的期权行权有效期请忽略） 离职员工：已经归属的期权需要在离职后90天内完成行权，否则视同放弃该权利，按过期作废处理。已经归属的RSU股票暂时没有有效期限制。
为什么RSU实际刷归属的股数会比协议中的归属比例少？ 在RSU归属时系统会自动卖出部分股票用来缴纳个人所得税（仅对于公司有代扣代缴义务的国家/地 区)。对于绩效归属，在不满足全部归属绩效的条件时也会扣除相应部分的股票，对绩效有疑问可以先联 系您团队的HRBP寻求帮助。 在满足时间条件基础上，每次归属会根据绩效结果调整归属比例：
·2025年1月1日之前的归属，每次归属根据归属前最近一次绩效结果调整归属比例，因绩效等原因未 归属的部分将被取消。 ·2025年1月1日及之后的归属，每次归属根据归属时间内全部绩效结果对应的归属比例，进行加权平 均，确定归属比例，因绩效等原因未归属的部分将被取消。 。25年1月1日及之后归属绩效规则参考示例： 假设员工2024年5月30日被授予2,000股RSU,2025年5月30日预计归属500股RSU,归属时间为1年。 若员工每年有2次半年度绩效，归属时间内有2次绩效结果(24年H1=B-、24年H2=B) 绩效归属比例为87.5%=75%*50%+100%*50% 上述对应关系如有变化的，请以公司的最新通知为准。 离职处理
离职已归属股权处理
离职后还未归属的集团期权和RSU股票作废。 离职前或离职当天已归属的集团期权需要在离职后的90天内行权，可在核聚系统到期日查看到截止日期 (如果您的期权为上市后授予的期权，那么离职后有效期将为正常计划的有效期（自授予日起10年）和离职90天有效期中较短者)，不可延期，逾期作废。 离职前或离职当天已归属的RSU暂未规定交易期限。
离职后账户处理 员工在提交离职后会收到小米系统发出的股权处理的邮件，其会提示您：在您离职后，交易系统登录账号将由公司邮箱变更为您系统所留个人邮箱，因此，为了保证您离职后账号信息准确，请您至少在正式离职日前三个工作日在PS人事系统检查修改您的私人邮箱地址。 PS人事系统入口： https://hr.mioffice.cn 修改路径为：PS人事系统主菜单员工自助-个人信息-信息摘要电子邮件地址。 更新后的交易系统登录网址、新登录名和密码会在您正式离职后的23个工作日发送至您更新后的私人邮 箱。离职后收到供应商邮件后，请及时根据供应商邮件完成注册工作。由于供应商邮件具有时效性，超 时操作将可能导致注册失败。请您尽快完成处理，如果离职后一周内均未收到供应商邮件请联系i-eip@xiaomi.com
其他问题 已归属股票是否可以转让很抱歉，不可以转让
如何行权/卖股
请您查看供应商系统中的视频讲解或直接与供应商取得联系
※如果您被授予集团期权（Share Option），请联系以下供应商：
核聚客服邮箱：support@mysmartadvisor.com
核聚客服电话：【+86-21-2307-8899 中国大陆】、【+86-10-5834-0899 中国大陆】、【+886-2-8758-0299 中国台湾】、【+852-3667-8899 中国香港】、【+1-415-417-5299 美国】
※如果您被授予限制性股票单元（RSU），请联系以下供应商：
Tiger客服邮箱：mi-support@uponeshare.com
Tiger客服电话：400-059-0808 (交易日，北京时间09:30-次日01:00)
交易时系统展示预扣税问题（仅指在中国大陆工作的员工）
系统展示预扣税仅供您参考，并不会实际扣除。对于在大陆工作员工，股权激励个税实际扣除将发生在期权行权/RSU归属的次月， 公司依照财税[2005]35号文【股票期权形式的工资薪金应纳税所得额=（行权股票的每股市场价-员工取得该股票期权支付的每股施权价）×股票数量】计算您的应纳税所得额。在2027年12月31日前，股权激励收益不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表计算纳税。税率表如下：
*非居民个人的定义，无住所但在境内居住，居住时间为一个纳税年度内在中国境内居住累计不满183天。
涉及到的汇率（仅指在中国大陆工作的员工）
计税汇率采用的是行权/归属当月最后一日的人民币汇率中间价（根据个人所得税法，所得为外国货币的，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额）。收益结汇汇率采用收益结汇入境的实时汇率。
老虎ESOP平台所得税合并计税历史信息展示
RSU股票成熟归属与期权行权所得税计算和举例
股权转让所得税（资本利得税）计算和举例（适用于RSU卖股和集团期权行权）
在您交易已经成熟的RSU股票或集团期权行权时，归属或行权后增值部分将产生股权转让所得税（资本利得税）。
境内企业股权转让税收的一般规定：
转让方为自然人时，以转让方为纳税人，缴纳税率为20%的个人所得税，扣缴义务人为受让方。 **公司没有代扣代缴义务，您需要每年自行申报。**具体申报方法请参考个人所得税APP或者咨询当地税务机关。
举例1：RSU归属1000股（已缴纳成熟归属阶段的所得税），归属当天闭市价（FMV）为15元。之后股价涨至20元，员工将这个1000股卖出，那么转让所得税=1000*（20-15）*20%=1000元
举例2：集团期权行权1000股，行权卖出成交价格为15元，行权当天闭市价（FMV）为10元，转让所得税=1000*（15-10）*20%=1000元
*若卖出价格小于等于10元，则不用缴纳股权转让所得税（资本利得税
RSU股票成熟归属与期权行权所得税计算和举例
股权转让所得税（资本利得税）计算和举例（适用于RSU卖股和集团期权行权）
在您交易已经成熟的RSU股票或集团期权行权时，归属或行权后增值部分将产生股权转让所得税（资本利得税）。
境内企业股权转让税收的一般规定：
转让方为自然人时，以转让方为纳税人，缴纳税率为20%的个人所得税，扣缴义务人为受让方。 **公司没有代扣代缴义务，您需要每年自行申报。**具体申报方法请参考个人所得税APP或者咨询当地税务机关。
举例1：RSU归属1000股（已缴纳成熟归属阶段的所得税），归属当天闭市价（FMV）为15元。之后股价涨至20元，员工将这个1000股卖出，那么转让所得税=1000*（20-15）*20%=1000元
举例2：集团期权行权1000股，行权卖出成交价格为15元，行权当天闭市价（FMV）为10元，转让所得税=1000*（15-10）*20%=1000元
*若卖出价格小于等于10元，则不用缴纳股权转让所得税（资本利得税）
税局显示收益金额与实际收益金额不一致？（仅指在中国大陆工作的员工）
个税系统中的期权收入指的是股票期权形式的工资薪金全年累计的应纳税所得额，我们是按照财税[2005]35号文【股票期权形式的工资薪金应纳税所得额=（行权股票的每股市场价-员工取得该股票期权支付的每股施权价）×股票数量】计算您的应纳税所得额。其中未扣除交易费用并且如公式中所写使用的为‘行权股票的每股市场价FMV’而实际收益使用的为‘成交价’，因此与实际授予金额有差异。
出金收益到账时间以及打款账户（仅指在中国大陆工作的正式员工）
中国大陆工作的正式员工受到外汇管制，所有收益需要在交易的次月中旬统一结汇进公司的外管账户中，公司代扣代缴股权激励个税后通常于次月月底将扣税后的收益汇至员工的工资卡中，大陆员工不需要做任何操作汇出。由于股权激励款项到账时间的不确定性，请不要将股权激励收益作为紧急款项使用。
具体信息可以查看以下明细，我们会在到账后发出通知。
在大陆地区工作的外籍如何办理个人纳税证明
对于在大陆工作的非大陆籍员工若需打印个人纳税证明，请可通过自然人电子税务局或个人所得税APP申请开具。操作指引参见：个税纳税记录开具指引
非大陆地区工作的外籍出金和扣税
一般情况下，对于在海外工作的外籍员工，请直接在系统维护出金的银行卡号，自行查看系统中显示的可转出的账户余额，申请出金。所扣除的预扣税在公司实际代为申报后会将剩余部分退还给员工。在大陆地区工作的外籍出金及扣税请参考大陆地区出金扣税流程。
已提交订单但在次月月底未收到该笔款项
请您在系统中查看您是否交易成功，如成功请查看实际成交日期。
是否可以转股到其他平台
不可以，现有股权激励系统为公司统一管理平台，受外管要求，大陆员工资金需要统一回境至公司外管账户中，因此暂不支持转股至其他平台。
更新ESOP平台个人信息或个人联系方式
更新ESOP平台的个人信息如姓名、证件号码、出生日期、联系电话请发送邮件至：mi-eip@xiaomi.com提供涵盖需要更新的相关个人信息有效证件的扫描件、PS系统同步修改的截图。
更新ESOP平台的个人邮箱请使用PS人事系统：https://hr.mioffice.cn
修改路径为：PS人事系统-主菜单-员工自助-个人信息-信息摘要-电子邮件地址。